NOBEIGUMS
Apkopojot un analizējot kursa darba – noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas apkarošana – iztirzāto, darba autore secina, ka:
1. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija ir noziegums ar starptautisku raksturu un tā apkarošana ir ļoti nozīmīga visas pasaules mērogā, jo šī problēma būtiski ietekmē visu pasaules valstu tautsaimniecību. Naudas atmazgāšanas problēma vienmēr būs aktuāla.
2. Par noziedzīgi iegūto līdzekļu legalizāciju paredzēta kriminālatbildība LR Krimināllikuma 195.pantā. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu nozieguma objekts ir tautsaimniecības interese finanšu-kredīta jomā, ekonomiskās darbības un jurisdikcijas intereses. Nozieguma objektīvā puse izpaužas noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanā – finanšu līdzekļu vai mantas pārvēršanā citās vērtībās, to atrašanās vietas vai piederības mainīšana, patiesā rakstura, izcelsmes, atrašanās vietas, izvietojuma, kustības un piederības slēpšanā vai maskēšanā, kā arī līdzdalībā minēto darbību veikšanā. Nozieguma subjekts – fiziskā pieskaitāma persona, kura nozieguma izdarīšanas brīdī ir sasniegusi 14 gadu vecumu. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu persona izdara ar tiešu nodomu.
3. Naudas līdzekļu atmazgāšana notiek gadījumos, kad ienākumi no nelegālas vai kriminālās darbības tiek veikti caur finanšu sistēmu, lai slēptu to īsto rašanās veidu vai radītu ilūziju, ka šie naudas līdzekļi ir saņemti no legāliem avotiem.
4. Naudas līdzekļu atmazgāšanas process sastāv no trim posmiem, proti, uzkrāšanas procesa, legalizācijas procesa un integrācijas procesa.
5. Visizplatītākā kriminālo naudas līdzekļu atmazgāšanas shēma ir trīsfāžu modelis – naudas izvietošana, noslāņošana un integrācija.
6. Naudas atmazgāšanas ievērojamo attīstību pēdējos gados sekmēja daži apstākļi, kurus var definēt šādi – vieglums, ar kādu līdzekļi var tikt iekļauti naudas apritē; iespēja brīvi un bez sekojošas kontroles pārskaitīt ievērojamus kapitālus; ievērojami kapitāli tiek pārvesti no vienas valsts uz citu, izmantojot transnacionālo firmu ieviestos viltīgos paņēmienus; augstā uzņēmība un efektivitāte, ko sasniegušas noziedzīgas organizācijas, kas izmanto augsti kvalificētu konsultantu pakalpojumus.
7. Joprojām pastāv dažāda izpratne par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu. Dažās valstīs noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana ietver vienīgi tās darbības ar noziedzīgi iegūtiem līdzekļiem, kas izdarītas nolūkā slēpt vai maskēt finanšu līdzekļu vai citas mantas izcelsmi. Citās valstīs ar legalizēšanu saprot gandrīz jebkādu rīcību ar noziedzīgi iegūtiem līdzekļiem, arī uzglabāšanu un patērēšanu.
8. Pastāv dažāds viedoklis par noziedzīgā nodarījuma jēdzienu un dažāds ir definējums likuma normai, kas paredz atbildību par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu.
9. Latvijā jautājumam par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas apkarošanu joprojām netiek pievērsta pietiekami liela uzmanība.
10. Runājot par noziedzīgi iegūto līdzekļu legalizēšanas novēršanu Latvijā, jāuzsver, ka tā var tikt realizēta, darbojoties paralēli vairākos virzienos, proti, ar noziedzīgā ceļā iegūto līdzekļu legalizēšanas un terorisma finansēšanas novēršanu saistītās likumdošanas pilnveidošana; valsts un tiesību aizsardzības iestāžu darbības optimizācija cīņā ar noziedzīgā ceļā iegūto līdzekļu legalizēšanu un starptautiskās sadarbības veicināšana cīņā ar naudas līdzekļu atmazgāšanu.
Pabeidzot izstrādāt izvēlētā kursa darba tēmu – noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas apkarošana – darba autore nāca pie secinājuma, ka tā patiešām ir ļoti izsmeļoša un interesanta. Darba sākotnējais mērķis un uzdevumi ir sasniegti: izskaidrots noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas nozieguma sastāvs, raksturotas legalizācijas stadijas, noskaidroti cēloņi, attīstības tendences un apkarošanas iespējas.
…
