Kreditoru parādi, to uzskaite un kontrole

NOBEIGUMS
Visbiežāk kreditoru parādi rodas pērkot preces vai pakalpojumus uz kredīta – īstermiņa aizdevuma. Piegādātājam tas dod iespēju realizēt savu preci, palielinot apgrozījumu, samazināt noliktavā esošos krājumus, bet pircējs jau var sākt rīkoties ar iegādāto preci, vēl neveicis par to samaksu, tādējādi jau iegūstot naudas līdzekļus, lai varētu norēķināties ar kreditoru.
Lai uzņēmums strādātu efektīgi – maksimāli samazinot visus iespējamos riskus, uzņēmuma grāmatvedības uzdevums ir rūpīgi dokumentēt kreditoru parādus, kontrolēt norēķinus ar katru kreditoru atsevišķi, izvērtēt, kuram kreditoram jāatmaksā parāds ātrāk, lai neietekmētu uzņēmuma darbību. Kā arī patiesi un saprotami jāatspoguļo kreditoru parādu summas finanšu pārskatos.
Kreditoru uzskaitē ļoti nozīmīga ir kreditoru analītiskā uzskaite, kam ir jāpievērš liela uzmanība. Nevar pieļaut situāciju, ka uzņēmumam ir zināmas kopējās kreditoru saistības, bet nezin saistības pret katru atsevišķu kreditoru.
Savstarpējos norēķinus patstāvīgi ir jāsaskaņo ar kreditoriem, veicot savstarpējo norēķinu salīdzināšanu, izrakstot un / vai saņemot no tiem savstarpējās salīdzināšanas aktus. Kā arī obligāti jāveic salīdzināšanās pirms gada pārskata sastādīšanas.
Periodiski jāveic kreditoru parādu inventarizācija, saskaņojot parādu summas ar kreditoriem (par aizņēmumiem pret obligācijām un citiem aizņēmumiem, t.sk. no kredītiestādēm, norēķiniem ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem un citiem parādiem).
Pirms uzsākt sadarbību ar kreditoru – piegādātāju, būtu jāveic pārbaude, vai kreditors ir reģistrējies Uzņēmumu reģistrā, vai tas ir PVN maksātājs, tas attiecās arī uz citā valstī esošiem kreditoriem, kā arī vai šim sadarbības partnerim nav nodokļu parādi, jāizvērtē sadarbības partnera maksātspēja.
…