Audita rokasgrāmata SIA "Kinetyc nail system"

9.2. Noslēguma ziņojuma projekts finanšu uzskaites sistēmai
Audita mērķis: Novērtēt finanšu uzskaites sistēmas atbilstību uzņēmuma mērķim, LR likumdošanai un citiem normatīvajiem aktiem, sniegt ieteikumus sistēmas uzlabošanai
Audita apjoms: 40 dienas (liels)
Faktiskais termiņš: no 2012.gada 7.novembri līdz 2013.gada 7.janvārim
Izmantotās metodes: novērtēšanas metode; intervijas; eksperta viedokļa iegūšanas metodel; pārrunas ar darbiniekiem; dokumentu pārbaudes metode; aptaujas metode
Konstatētais: Veicot auditu Finanšu vadības sistēmas finanšu uzskaites apakšsistēmai tika konstatēts, ka uzņēmums SIA „Kinetic Nail Systems” finansu uzskaites pilnveidošanai veicis preventīvās darbības pastāvošo risku un nepilnību novēršanai, ar rīkojumiem ir apstiprināti dokumenti par finanšu uzskaites procesu definēšanu, par atbildīgās personas iecelšanu un par atbildības limitiem darbiniekiem finanšu dokumentu apstiprināšanai, apstiprināts finanšu dokumentu uzskaites reģistrs un noslēgts līgums par normatīvo aktu datu bāzes abonēšanu, kā arī intervijās gūta pārliecība par atbildīgo personu kompetenci un spēju nodrošināt finanšu uzskaites sistēmas darbību atbilstoši uzņēmuma mērķim, LR likumdošanai un citiem normatīvajiem aktiem. Finanšu uzskaiti veic kompetentas personas, ar zināšanām ko apstiprina šo konkrēto personu novērtēšana, CV izskatīšana un intervēšana.
Secinājumi: Finanšu uzskaites sistēma darbojas un tiek uzraudzīta atbilstoši uzņēmuma nostādnēm, darbības ir pamatotas un dokumentētas pēc uzņēmuma noteikumiem.
Ieteikumi: Lai nerastos liekas neskaidrības, ieteikums, amata apraksta dokumentā skaidri un padziļināti aprakstīt vadītāja un finansu speciālista darba pienākumus, kas saistīti ar finanšu uzskaiti un dokumentu apriti.
…