Secinājumi
Uzņēmuma iekšējās kontroles pārraudzība atrodas galvenokārt valdes priekšsēdētāja kompetencē. Neskatoties uz to, ka uzņēmums nav liels, tomēr tajā norit tirdzniecības procesi, kuriem nepieciešama pastiprināta kontrole, ko fiziski nespēj pagūt viena persona. Nepieciešamas arī atbilstošas zināšanas.
Uzņēmumā nav darbinieku fiziskās drošības pasākumu kontrole.
Nav aktuāla darbinieku sociālo jautājumu risināšana - sociālās garantijas.
Ir izstrādāta motivēšanas sistēma, kurā darba samaksa ir atkarīga no paveiktā darba apjoma.
Tiek pielietots optimāls kontroles daudzums, neatstājot darbiniekus neuzraudzītus, bet arī nekontrolējot tos nepārtraukti.
Nav preču plūsmas pilnīga kontrole.
Krājumu uzskaitē netiek pielietots “četru acu princips”.
Priekšlikumi
Izveidot uzņēmuma iekšējo kontroles sistēmu, kas ietvertu būtiskāko risku novēršanas pasākumus.
Izstrādāt detalizētu noliktavas darbības aprakstu un noteikt konkrētus noliktavas darbinieku pienākumus. Ņemot vērā to, ka noliktavā esošo preču apjomi ir salīdzinoši lieli, būtu jāapsver algot vēl kādu darbinieku, lai nodrošinātu pilnīgu preču kustības uzskaiti.
Jākontrolē preču apgrozība; uz speciāli uzņēmumā izstrādātas preču kustības kartītes katru dienu ir jāatspoguļo visu ienākošo un izejošo preču nosaukums un daudzums.
Ieviest preču kustības dokumentāciju.
Uzlabot noliktavu telpu aizsardzības un labiekārtošanas sistēmu.
Ieviest darbiniekiem sociālās garantijas, kuru piešķiršanai noteikt konkrētu periodu, kas jāpavada darba attiecībās, lai motivētu ne tikai pašus darbiniekus, bet arī nodrošinātu uzņēmumam patstavīgus darbiniekus.
Rūpīgi izskatīt debitoru parādu politiku uzņēmumā, nosakot pēcapmaksu, piemēram, tikai patstāvīgajiem klientiem, kas apliecinājuši savu godprātību ar savlaicīgu maksājumu veikšanu vai klientiem ar ievērojamiem pasūtījumu apjomiem noteikt pirmo iemaksu, lai izvairītos no debitoru parādu pieauguma. Pēc līdzīga principa izstrādāt arī rūpīgu atlaižu politikas sistēmu.
…
