Информация о денежных потоках предприятия полезна пользователям финансового отчёта оценивать способность предприятия показывать деньги и их эквиваленты, а также способность и умение правильно и хозяйственно использовать их.
На каждом предприятии очень важно правильно использовать существующие финансовые ресурсы и в первую очередь денежные средства.
Финансовому директору необходимо решать, сколько денежных средств следует вложить в повышение продуктивности предприятия, сколько использовать ежедневно на хозяйственную деятельность, и сколько на инвестиции. В наше время этот вопрос становится наиболее актуальным.
Цель Дипломной работы - теоретически и практически проанализировать сущность денежных потоков и задач по управлению денежными потоками, а также рассмотреть применение анализа денежных потоков предприятия.
Для достижения цели выдвинуты следующие задачи:
Произвести теоретическую характеристику денежных
потоков и их управления;
Описать законы и нормативные акты касательно денежных потоков;
На примере показать численный анализ денежных потоков;
Выдвинуть предложения по улучшениям анализа денежных потоков.
В работе использованы монографические, графические методы анализа.
В данной работы использованна специальная литература, в основном на латышском языке, законы и нормативные акты, данные годовых отчетов, которые получены на базе данных предприятия. Данное иследование это ООО «Paraugs» - анализ о денежных потоках за 2000-2004 г.
Осуществление практически всех видов финансовых операций генерирует определенное движение денежных средств в форме их поступления или расходования. Это движение денежных средств функционирующего предприятия во времени представляет собой непрерывный процесс и определяется понятием "денежный поток". На современном этапе управлению денежными потоками предприятия уделяется все больше внимания и на этом пути уже достигнут определенный прогресс.
Дальнейшее развитие систем и механизмов управления денежными потоками предприятия настоятельно требует углубления теоретических исследований этой важнейшей для финансового менеджмента категории, и в первую очередь — всестороннего рассмотрения определяющих ее сущностных характеристик. Данное исследование направлено на последующее практическое использование отдельных теоретических положений в системе управления денежными потоками конкретных субъектов хозяйствования. Такое ограничение сознательно исключает из поля исследования теории денежных потоков все абстрактные определения этой категории, характеризующие ее как форму общественно-экономических отношений, а также особенности их формирования и протекания, выходящие за рамки предприятия.…
