Komercbanku klientu riska skaitliskā novērtē... / ID: 108192

Autors: kikbii (34)

Vērtējums:

Publicēts: 15.04.2020.

Valoda: Latviešu

Līmenis: Augstskolas

Literatūras saraksts: 65 vienības

Atsauces: Ir

Izvērst priekšskatu

SatursAizvērt

Nr.	Sadaļas nosaukums	Lpp.
	IEVADS	6
1.	TEORĒTISKĀ DAĻA	9
1.1.	Komercbanku vidē sastopamie riski	9
1.2.	Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas ietekme uz ekonomiku	12
1.3.	Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas jēdziens	18
1.4.	Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas instrumenti	20
1.5.	Legalizēto līdzekļu apjoms	25
2.	ANALĪTISKĀ DAĻA	29
2.1.	Regulējums noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanai	29
2.1.1.	Tiesiskais regulējums pasaulē	29
2.1.2.	Normatīvais regulējums Eiropas Savienībā	36
2.1.3.	Regulējums Latvijā	42
2.2.	Metodes un modeļi noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanai	51
2.2.1.	Lēmumu pieņemšanas modelis	51
2.2.2.	Valkera Modelis	54
2.2.3.	Uz risku izvērtējumu balstīta pieeja	55
2.3.	Prakse un aktualitātes noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanā	57
2.3.1.	Prakse un aktualitātes pasaulē	57
2.3.2.	Prakse un aktualitātes Eiropas Savienībā	58
2.3.3.	Prakse un aktualitātes Latvijā	60
3.	PRAKTISKĀ DAĻA	67
3.1.	Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas riska faktori	67
3.2.	Faktoru novērtējums	75
3.3.	Klientu riska skaitliskā novērtējuma sistēma	78
	SECINĀJUMI UN PRIEKŠLIKUMI	89
	BIBLIOGRĀFISKAIS SARAKSTS	93
	PIELIKUMI	101

Darba fragmentsAizvērt

SECINĀJUMI UN PRIEKŠLIKUMI
- Maģistra darba ietvaros, veicot informācijas un datu analīzi, sākot ar situāciju pasaulē, pakāpeniski to sašaurinot līdz Eiropas Savienības un Latvijas situāciju analīzei, autore secina, ka darba ievadā izvirzītā hipotēze ir apstiprināta. Darba izstrādes gaitā ir sasniegts darba mērķis un izpildīti definētie uzdevumi.
- Komercbankas savā darbībā ir pakļautas plašam risku lokam un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas risks ir tikai viens no daudziem. Riska nozīmīgumu pastiprina tā ciešā saistība ar citiem kritiskiem riskiem, kas ietekmē veiksmīgu bankas darbības nodrošināšanu.
- Lai izvairītos no noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas riska, vai no jebkuras citas kategorijas riska, svarīgi ir, pirmkārt, risku apzināties, prognozēt un paredzēt tā potenciālās sekas. Riska izzināšana un tā izpausmju iepazīšana ir pirmais solis ceļā uz savlaicīgu riska novēršanu.
- Darbā apskatītajās trīs valstīs noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas izpausmes atšķiras pēc apjoma un ietekmes. Sekas izpaužas ekonomikas, sociālā, gan arī drošības jomā. Valstīs regulāri tiek veikti pētījumi, lai noskaidrotu legalizācijas tendences un apjomus.
- Apskatot līdzekļu legalizācijas sekas atšķirīgās jomās, autore novēroja sakarību, jeb ķēdes reakciju līdzekļu legalizācijas procesa virzībā:
• Legalizējot līdzekļus tiek radīti zaudējumi valsts ekonomikā, netiek iekasēti paredzētie nodokļi, piemēram „offshores” gadījumos. Fiktīvi uzņēmumi, kuri izveidoti ar mērķi tikai legalizēt līdzekļus, spēj mākslīgi pazemināt tirgus cenu, nodarot zaudējumus legālajai uzņēmējdarbībai un rezultātā arī valstij, radot negatīvas makroekonomiskas sekas.
…

Autora komentārsAtvērt

Maģistra darbs Ekonomikā. Pētījums vērsts uz noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas riska analīzi. Pētījumā izmantotās metodes: Darba pirmo divu daļu izstādē izmantotas kvantitatīvās pētījumu metodes. Analītiskā metode izmantota normatīvo tiesību aktu, nacionālo un starptautisko publisko pārskatu un novērtējumu, kā arī kompetento iestāžu un institūciju publicēto materiālu izpētē. Savukārt, lai apkopotu zinātniskajos rakstos un literatūrā pieejamo informāciju, izmantota monogrāfiskā metode. Grafiskās metodes izmantošanas mērķis ir informācijas un datu apkopošanas nepieciešamība, lai attēlotu tos pārskatāmā un loģiskā veidā – grafikos un attēlos. Darba trešajā daļā faktoru novērtējumam izmantota kvalitatīvā pētījumu metode- ekspertu novērtējumu metode. Pirmā daļa atspoguļo līdzekļu legalizācijas teorētiskās nostādnes. Iesākumā veikts ieskats komercbanku vidē sastopamo risku kopumā un noteikta noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas riska vieta kopējā sistēmā. Apskatītas jēdziena „noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija” dažādās interpretācijas, novērtēta līdzekļu legalizācijas ietekme uz ekonomiku un raksturoti legalizācijas procesā izmantotie instrumenti. Apzinot legalizēto līdzekļu apjomu pasaulē gadā, rodas secinājums, ka jomā pielietotās prakses efektivitāte ir augsta, un dod iespēju ar noziedzīgu nodarījumu veikšanu gūt apjomīgu, nelegālu peļņu, kuras izcelsme vēlāk ir sarežģīti pierādāma. Darba otrajā daļā veikta līdzekļu legalizācijas novēršanas procesu analīze aptverot situāciju pasaulē, Eiropas Savienībā un Latvijā. Analizēts un salīdzināts tiesiskais regulējums, aptverot gan saistošos normatīvos aktus, gan legalizācijas novēršanas procesā iesaistītās atbildīgās institūcijas. Veikta vispāratzītu, pasaulē izmantotu legalizācijas novēršanas metožu un modeļu izpēte, kā arī novērtētas praktiskās pieejas pasaules, Eiropas Savienības un Latvijas mērogā. Lai arī valstīs noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas prioritāte ir augsta, tomēr ir vērojams efektivitātes trūkums. Problēma ir komplicēta un universāla pieeja legalizācijas riska novēršanai pasaulē joprojām nav piemeklēta. Trešā daļa veltīta komercbanku klientu riska skaitliskā novērtējuma sistēmas izstrādei un pārbaudei. Sistēma veidota izmantošanai Latvijas komercbankās, ar mērķi mazināt risku tām negribot tikt iesaistītām noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijā. No dažādiem aspektiem vērtēti riska faktori, aprēķinu rezultātā sniedz skaitlisku vērtējumu konkrētam klientam piemītošajam noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas riskam.

Darbu komplekts:

IZDEVĪGI pirkt komplektā ➞ ietaupīsi −9,98 €

Klientu apkalpošanas stratēģija un standarti bankā
Referāts20 Bankas, finanses, vērtspapīri
Komercbanku klientu riska skaitliskā novērtējuma sistēmas izveide
Diplomdarbs111 Bankas, finanses, vērtspapīri, Ekonomika, Uzņēmējdarbība
Riska faktors uzņēmējdarbībā
Referāts21 Ekonomika, Grāmatvedība, Vadība

Materiālu komplekts Nr. 1378176

Pirkt 3 materiālus komplektā

Apskatīt materiālu komplektu

Diplomdarbs

Uzņēmējdarbība un tiesības

Bankas, finanses, vērtspapīri

Komercbanku klientu riska skaitliskā novērtējuma sistēmas izveide